株 税金 控除 4


株で得た利益(値上がり益「キャピタル・ゲイン」、配当「インカム・ゲイン」)には、どちらも税金がかかります。そのため、会社員で「所得の年末調整は職場で行う」という人も、株の利益は自分で確定申告する必要が。ただし初心者では不要な場合も多いのです。詳しく解説します。, (なお、上場株式と非上場株式では、税金の取り扱いが異なる部分が多くありますので、ここではおもに上場株式について説明します), 株式の売買に成功して、見事に利益が出たら嬉しいものですね。たとえば、1,000円の株を1,000株買い、短期間で2,000円まで上昇したので売却したら、計算上は(2,000円-1,000円)×1,000株=100万円の利益となります。でも、この100万円がまるまる利益になるわけではありません。税金を引かれるからです。, 株式の配当金をもらう場合も同じことがいえます。1株あたりの配当が50円の銘柄を10,000株保有していて、無事権利確定して年1回の配当金をもらえることになれば、計算上は50円×10,000株=50万円の利益となります。でも、この50万円がまるまる利益になるわけではありません。やはり、税金を引かれるからです。, では、株式で得た利益にはいったいいくらの税金がかかるのでしょうか。そして、株式関係の税制はどのようになっているのでしょう。詳しく見てみましょう。, 株式を売却して得た利益には、原則として、確定申告で株式等の売却損益以外の所得(たとえば会社員の人なら給与所得、個人事業主なら事業所得など)と分けて、20.315%の税金が課税されます。これを「申告分離課税制度」とよびます。この場合の利益とは、譲渡価格(売却収入)から株式の取得費用(購入代金)と手数料などの費用を差し引いたネットの金額です。税金の計算式は、次のようになります。, となっています。所得税には2013年1月から2037年末まで、東日本大震災の復興特別所得税が2.1%上乗せ(15×2.1%=0.315%)され、15.315%となっています。, なお、あくまでも「売却して実現した利益」に対して課税されますので、含み益(評価益)には課税されません。, 配当金による利益にも、原則として、20.315%の税金が課税されます。税金の計算式は、次のようになります。, となっています。所得税には2013年1月から2037年末まで、東日本大震災の復興特別所得税が2.1%上乗せ(15×2.1%=0.315%)され、15.315%となっています。所得税、住民税とも、売却益にかかる税率と同じです。, なお、上場株式の配当金(大口株主を除きます)の場合、総合課税、申告分離課税、申告不要を選択することができます。以下の3つの選択肢があります。, 2014年にNISA(少額投資非課税制度)がはじまりました。2016年からは年間の非課税枠が100万円から120万円に引き上げられています。NISAは、名前に「非課税」が入っていることからもわかるとおり、口座開設から5年間は、株式の売却益や配当金に対して税金はかかりません。, 売却益が出るのは嬉しいですが、毎年確定申告をするのは大変かもしれません。確定申告をしたことのない人も多いでしょう。確定申告には「手続きが面倒な感じ」、「難しそう」といったイメージがあると思います。では、どのような場合に確定申告が不要になるのか、あるいは、確定申告をしたほうがよい場合もあるのか、詳しく見てみましょう。, 株式を売却して損失が出た場合はどうでしょうか。確定申告をしなければならないのでしょうか?, 売却損が出た場合は、さきほどの税金の計算式における利益部分がマイナスになりますので、税金を納める必要はありません。含み損(評価損)の状態の場合も、同じように課税関係は発生しません。, ただしこの場合、他に利益の出ている株式の取引があれば、そちらと相殺して利益を圧縮することができます。, という二つの取引がある場合、取引1と取引2を合計して、利益を20万円とすることができます。, この取引1の80万円の損失は、他の所得、たとえば給与所得や不動産所得などと相殺することはできません。自分の給与所得が480万円で、年間の取引が取引1しかなかった場合でも、「給与所得480万円と80万円の損失を相殺して給与所得を400万円に減らす」ということはできません。, なお、2016年1月から上場株式(公募株式投信含む)と公社債(特定公社債)・公社債投信(公募公社債投信)の間でも、損益通算ができるようになっています。, 株式を売却して大きな損失が出た場合、その損失を翌年以降に持ち越せる制度があります。たとえば、翌年に株式で売却益が出たら、今年の売却損(控除しきれなかった損失)と相殺して利益を圧縮できるのです。これを「上場株式にかかる譲渡損失の損益通算および繰越控除」といいます。, 具体的には、「上場株式の売買で売却損が出て、その年の他の上場株式の売却益や配当金からも控除しきれない場合は、確定申告を条件に、その控除しきれなかった額を翌年以降3年間、株式等の売却益および、申告分離課税を選択した上場株式の配当から、控除することができる」というものです。確実に税金が減るのでおトクですね。損失が出ても、ヤケを起こして放っておかずに、確定申告して翌年以降に持ち越しましょう。, 確定申告は手間がかかりますし、しなくてもよいのなら「なし」としたいですね。でも、確定申告をしたほうがよい場合もあるのです。たとえば、以下のような場合です。, 2.についてですが、複数の証券会社で取引をしている人も多いでしょう。「A証券で売却益が出ているけど、B証券では売却損が出ている」という場合もあるかもしれません。このような場合は一般的に、確定申告をしたほうがよいです。また、3.の場合も同様です。, 株式にかかわる税金は、難しそうに見えますが、実は意外に単純な仕組みになっています。ただし、そもそも自分が持っている口座によって対応が変わってきます。すでに口座を開設している人も多いかもしれませんが、最後に特定口座と一般口座について簡単にふれておきましょう。, 株式を取引する場合、最初に証券会社で、開設する口座を以下の3つから選ぶ必要があります。, 株初心者であれば、何といっても一番おススメなのは1.の特定口座(源泉徴収あり)です。特定口座はもともと、投資家の納税にかかわる負担を軽くするために設けられました。そのため特定口座では、売却益が出ても、そのつど証券会社が源泉徴収してくれます。自分で確定申告をする必要がありません。特定口座は証券会社ごとに開設することができます。, なお、2016年1月から特定口座の対象範囲が拡大され、上場株式や株式投信(公募株式投信)以外にも、公社債(特定公社債)や公社債投信(公募公社債投信)も対象になりました。, 税金は、一生付き合わなければならないものです。でも、株式に関する税制は、他の税制と比べるとあまり難しくありません。「ややこしそう」、「面倒くさい」と敬遠せず、税金についての基本的な知識を身につけて、賢く節税しましょう。. 米国株の税金をわかりやすく解説しています。売買益、配当益。米国株投資家が確定申告で有利に申告するための「外国税額控除」や「分離課税・総合課税の選択」などを説明しています。 https://www.mof.go.jp/tax_policy/summary/income/b01.htm 今回は確定申告する時に、申告分離課税になる株の売買譲渡損益でも基礎控除などの控除が適用できることを記事にしました。, ※確定申告では私を含め一般人にはかなり複雑な条件のもとに税額の計算やそれ以外のことに影響を与えます。一概にこれが正解というには、難しいものがありますので、この記事は参考程度に読んでいただきたいと思います。, 申告分離課税は、確定申告の課税方式のひとつで他の所得と合算せず分離して税額を計算します。, 総合課税であれば、複数の総合課税の所得を合算して、それに対して税額を算出します。(日本の所得税は累進課税), 総合課税も選択可能な配当金と違い、株の売買に係る譲渡損益は申告分離課税でしか確定申告が出来ません。, 義務である場合は、大まかに言えば「納税の義務がある人」、任意である場合は「控除または還付の可能性がある人」です。, 上記のような人は申告する義務はありませんが、申告することで還付や控除が受けられる可能性があります。, 詳しい説明は別の記事でしていますが、今回は「総合課税の所得が低く基礎控除などが余っている人」について詳しく解説します。, これは、国税庁のサイトに「確定申告や年末調整において所得税額の計算をする場合に、総所得金額などから差し引くことができる控除の一つに基礎控除があります。」とあります。, ですから「総所得金額等」に当てはまる申告分離課税で申告した株の売買譲渡損益にも適用されます。, 国税庁|基礎控除 https://www.mof.go.jp/tax_policy/summary/income/024.pdf, この説明では総所得金額等に所得控除が適用されるということですから、社会保険料控除など他の控除も株の譲渡益に利用可能だと判断できます。, ※ただし、私自身が全ての控除を受けているわけではありませんので、本当に全ての所得控除が譲渡益に適用できるかはわかりません。申告する場合は税務署等に確認してください。, 控除がどこまで利用できるかは曖昧な点もありますが、総合課税による所得を差し引いても基礎控除や所得控除が余っているのであれば、特定口座で源泉徴収していても、確定申告を検討する価値はあると思います。, 一番簡単な確認方法は、国税庁の”e-Tax”のサイトから自分の収入や適用できる控除などを入力して試算してみるのがオススメです。私の場合は基礎控除の他に社会保険料の控除が適用できました。, また、この記事は所得税に関しての記事ですから、住民税については別途、お住まいの自治体に問い合わせてください。, ※この記事は私の体験と調べによるものですが、専門家ではありませんので誤りがある場合もあります。この記事の内容により不利益を被った場合でも一切の責任はとれません。確定申告をする際には、必ずご自身で税務署や専門家、各自治体にご確認ください。, 投資歴15年の個人投資家。投資資金50万円から始めて2019年で計3000万円の利益に。

株や投資信託の税金対策で節税をしよう! > 株の配当金の確定申告; 株の配当金も確定申告すればお得!? 株の「配当金」にも、株を売って利益が出たときと同じように税金がかかります。基本的には源泉徴収されるので、確定申告をする必要はありません。

・にほんブログ村「株ブログ」, 「確定申告や年末調整において所得税額の計算をする場合に、総所得金額などから差し引くことができる控除の一つに基礎控除があります。」, 総合課税による所得を差し引いても基礎控除や所得控除が余っているのであれば、特定口座で源泉徴収していても、確定申告を検討する価値はある, https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/1199.htm, https://www.mof.go.jp/tax_policy/summary/income/b01.htm. 財務省|所得税計算の仕組み(PDF)
1つ目の組み合わせは、「株」と他の「株」を売った場合の税金対策を見ていきましょう。ちなみに、「株と投資信託を売った場合(次のページ)」と、税金対策のやり方は同じです。

今回は確定申告する時に、申告分離課税になる株の売買譲渡損益でも基礎控除などの控除が適用できることを記事にしました。※確定申告では私を含め一般人にはかなり複雑な条件のもとに税額の計算やそれ以外のことに影響を与えます。一概にこれが正解というには
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/1199.htm, ただし、基礎控除は総合課税から優先して適用されます。つまり、総合課税の所得が38万円以上になると所得税の基礎控除は全額適応されていることになります。, ですから、株の売買譲渡益以外の収入が少ない時にのみ、基礎控除が利用できることになります。, 例えば、一時的に収入がないが株式投資で譲渡益があった場合などには、特定口座で源泉徴収されていても、場合によっては申告すると税金の還付が受けられます。, また、財務省のサイトのデータを基に考えれば、基礎控除以外でも所得控除(の一部?)は株の譲渡益にも適用されるようです。, 参考ページ ☆個人投資家のブログが集まるサイト☆ 所得税と住民税は基礎控除や配偶者控除も対象になる. 株税金対策の裏技について. >>ブログページ. 株だけ売った場合の税金対策; 株だけを売買したときの税金対策. ・人気ブログランキング「トレード日記」 専業トレーダーや兼業であっても、 基礎控除、配偶者控除や、国民年金保険料控除など、控除が使い切れなかった部分に関しては株の利益で使うことが出来ます 。 源泉徴収ありの特定口座で取引すると、利益から所得税・住民税が天引きされます。そのため確定申告は原則的に不要ですが、申告をすることで税金が還付される可能性もあります。上場株で譲渡損があった場合や売買はしていないけど配当だけもらった年分がある場合には特に注意が必要です。 配当控除の説明だけを見るとすべての人が得をするように感じますが、そうではありません。 株式の配当金に適用される配当控除でお得になるのは、課税所得が695万円以下の人に限られます。 これを超える場合、配当控除後にかかる税金の合計が20.515%。

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